為進(jìn)一步加強(qiáng)和提升內(nèi)部審計(jì)工作，有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)健康運(yùn)行的“免疫”功能，集團(tuán)公司結(jié)合實(shí)際，采取“五舉措”推進(jìn)公司2019年內(nèi)審工作開展，以審計(jì)促進(jìn)公司治理。
一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。為切實(shí)保障審計(jì)部門履行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，公司專門成立了內(nèi)部審計(jì)工作小組，明確了各職能職責(zé)和相關(guān)具體人員，制定印發(fā)了《2019年集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)方案》，對(duì)審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)檢查主要內(nèi)容、相關(guān)工作要求均作出了具體規(guī)定，并組織召開了內(nèi)審工作啟動(dòng)會(huì)，針對(duì)工作推進(jìn)進(jìn)行了研究和安排。
二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)。為提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，幫助審計(jì)人員掌握審計(jì)工作方法和提高專業(yè)水平，公司通過加入宜賓市審計(jì)學(xué)會(huì)、分批組織人員參加四川省審計(jì)學(xué)會(huì)培訓(xùn)班等方式，為內(nèi)部審計(jì)人員搭建學(xué)習(xí)交流平臺(tái)。同時(shí)，公司審計(jì)部門以專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的公司審計(jì)報(bào)告為學(xué)習(xí)教材，圍繞學(xué)有所用，從工作實(shí)用性、針對(duì)性方面定期組織集中學(xué)習(xí)，通過組織經(jīng)驗(yàn)交流、以老帶新、以會(huì)代訓(xùn)、以審代訓(xùn)等方法，切實(shí)提高審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和工作技能。
三是強(qiáng)化資源整合。根據(jù)內(nèi)審工作計(jì)劃安排，公司合理配置人力資源，從財(cái)務(wù)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門抽調(diào)人員充實(shí)審計(jì)力量組成審計(jì)小組，優(yōu)化參與審計(jì)人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)和知識(shí)結(jié)構(gòu)，并建立內(nèi)部信息溝通聯(lián)動(dòng)機(jī)制和與專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外咨詢協(xié)作機(jī)制，及時(shí)有效解決內(nèi)審遇到的疑問，形成內(nèi)審工作合力。
四是強(qiáng)化監(jiān)督制約。在開展審計(jì)前，從方案制定、審計(jì)取證、底稿編制、報(bào)告撰寫等關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，統(tǒng)一文書格式，規(guī)范審計(jì)程序，確保審計(jì)依法依規(guī)進(jìn)行，并專題組織學(xué)習(xí)了審計(jì)署印發(fā)的《審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求》和《審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律》，在集團(tuán)公司和審計(jì)地張貼審計(jì)紀(jì)律公示，主動(dòng)接受干部職工和群眾的監(jiān)督，規(guī)范審計(jì)人員的履職行為。
五是強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。為提高審計(jì)結(jié)果利用率，公司把以往專業(yè)審計(jì)單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的指導(dǎo)性意見，以及集團(tuán)公司以往內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題一并納入今年審計(jì)檢查的內(nèi)容，對(duì)以往問題整改落實(shí)情況開展復(fù)查。同時(shí)，以發(fā)現(xiàn)問題、推動(dòng)解決問題為目標(biāo)，選準(zhǔn)體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值的審計(jì)項(xiàng)目，有重點(diǎn)地開展內(nèi)審工作，并建立問題整改問責(zé)追責(zé)工作機(jī)制，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，提升內(nèi)審工作價(jià)值。
信息來源：紀(jì)檢監(jiān)察室/吳軍
